The term “health insurance” is commonly used in the United States to describe any program that helps pay for medical expenses, be it private insurance, social insurance, or a non-insurance government-funded social program. Synonyms for this use include “health insurance”, “health insurance” and “health benefits” and “health insurance”. In a more technical sense, this term is used to describe any form of insurance that provides protection against injury or illness.
In America, the health insurance industry has changed rapidly over the past few decades. In 1970, most people with health insurance had insurance indemnities. Accident insurance is often referred to as service charge. This is a traditional medical insurance, in which a medical professional (usually a doctor or hospital) receives payment for each service provided to a policy patient. An important category related to compensation plans is the consumer-oriented health care system (CDHC). Consumer-oriented health plans allow individuals and families to more effectively control their health care, including when and how they get access to care, what kind of health care they receive and how much they spend on health care.
However, these plans are associated with higher deductibles, which the insured must pay out of pocket before they can claim insurance money. Consumer-oriented health care plans include Health Expense Plans (HRA), Flexible Expense Accounts (FSA), High Yield Health Insurance Plans (HDHps), Archer Health Savings Accounts (MSA), and Health Savings Accounts (HSA). Of these, the Health Savings Accounts are the most recent, and over the past decade they have witnessed rapid growth.
WHAT ARE HEALTH ACCOUNTS?
A health savings account (HSA) is a tax concessional medical savings account available to taxpayers in the United States. Funds deposited to the account are not subject to federal income tax at the time of making the deposit. They can be used to pay for qualified medical expenses at any time without a federal tax liability.
Another feature is that funds deposited into the Health Savings Account are overflowing and accumulating year after year if not spent. They can be recalled by employees at the time of retirement without any tax liabilities. Payments for qualified expenses and interest also do not fall under federal income tax. According to the US Treasury, the Health Savings Account is an alternative to traditional health insurance; it is a savings product that offers other consumers the opportunity to pay for their medical care.
The HSA allows you to pay ongoing health care costs and save on future qualified medical and retirement health care costs at no cost. & # 39; Thus, the Health Savings Account is an attempt to increase the effectiveness of the American health care system and encourage people to be more responsible and prudent in relation to their health needs. It falls into the category of consumer-oriented health care plans.
Origin of Savings Account
The health savings account was created in accordance with the Law on Medicines, Improving and Modernizing Medicare Medicines, passed by the US Congress in June 2003, by the Senate in July 2003, and signed by President Bush on December 8, 2003.
Acceptability -
The following persons have the right to open a Health Savings Account -
- Those covered by a high income health plan (HDHP).
- Those that are not covered by other health insurance plans.
- Those who are not registered with Medicare4.
There are also no income limits for those who can contribute to HAS, and there is no requirement to earn income to contribute to HAS. However, HAS cannot be customized by those who depend on the tax return of another person. Also, HSA cannot be configured separately by children.
What is a high income health plan (HDHP)?
Enrollment in a high-paying health plan (HDHP) is a necessary qualification for everyone who wants to open a savings account for health. In fact, the HDHPs were stimulated by the Medicare Modernization Act, which introduced the HSA. A high franchise health plan is a health insurance plan that has a certain deductible threshold. This limit must be crossed before the insured person can claim insurance money. It does not cover the first medical expenses in dollars. Thus, the person himself pays the initial costs, which are called costs.
In a number of DGHR, immunization costs and preventive health care are excluded from the franchise, which means that an individual receives compensation for them. HDHP can be received by both individuals (both employed and employed) and employers. In 2008, HDHPs are offered by insurance companies in America with deductibles of a minimum amount of $ 1,100 for I and $ 2,200 for I and Family. The maximum amount of limits on equity for HDHP is $ 5,600 for independent work and $ 11,200 for registration for self-determination and in the family. These deductible limits are called IRS limits, as they are set by the Internal Revenue Service (IRS). In HDHP, the relationship between the franchise and the premium paid to the insured is inversely proportional, i.e., the higher the deductible, the lower the premium and vice versa. The main perceived benefits of HDHPs are that they will: a) reduce healthcare costs by forcing patients to be more economical, and b) make insurance premiums more affordable for the uninsured. The logic is that when patients are fully covered (i.e. they have health plans with low deductibles), they are usually less aware of their health and less valuable when they apply for treatment.
Opening a savings account for health
A person can register for HSA with banks, credit unions, insurance companies and other approved companies. However, not all insurance companies offer HSAqualified health insurance plans, so it is important to use an insurance company that offers this type of qualified insurance plan. An employer can also create a plan for employees. However, the account is always owned by an individual. Direct online access to HSA certified health insurance is available in all states except the Hawaiian Islands, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Rhode Island, Vermont and Washington.
Savings Account Contributions
Contributions to the HSA can be made by a person who owns an account, an employer or any other person. If the employer makes a contribution, it is not included in the employee’s income. When produced by an employee, he is considered exempt from federal tax. In 2008, the maximum amount that can be paid (and deducted) to the HSA from all sources:
$ 2,900 (self-service)
$ 5,800 (family coverage)
These restrictions are set by the US Congress through statutes, and they are indexed for inflation. For those over 55, there is a special catch-up position that allows them to contribute an additional $ 800 for 2008 and $ 900 for 2009. The actual maximum amount a person can contribute also depends on the number of months to which it is distributed by HDHP (rated) as of the first day of the month. For example, if you have a family HDHP coverage from January 1, 2008 to June 30, 2008, then stop having HDHP coverage, you are allowed an HSA contribution of 6/12 of $ 5,800 or $ 2,900 for 2008. If you have a family HDHP from January 1, 2008 to June 30, 2008, and from July 1, 2008 to December 31, 2008, only personal HDHP coverage will be available, you are allowed to contribute HSA in the amount of 6/12 x 5,800 plus 6/12 from $ 2,900, or $ 4,350 for 2008. If a person opens the HDHP on the first day of the month, he can contribute to the HSA on the first day. However, if he opens an account on any other day than the first, he can contribute to the HSA from next month. Contributions can be made until April 15 of the following year. Contributions to the HSA that exceed the limits of contributions must be assessed by an individual or subject to excise tax. An individual must pay income tax for an excess amount of exemption.
Employer contributions
An employer can contribute to a HAS employee’s account for a payroll plan known as Section 125. It is also called a dining plan. Contributions made under the cafeteria plan are made on a pre-tax basis, i.e. they are excluded from employee income. The employer must make contributions on a comparable basis. Comparable contributions are contributions to all employer's HSA, which are 1) the same amount or 2) the same percentage of the annual deductible. However, part-time employees who work less than 30 hours a week can be considered separately. The employer can also classify employees into those who choose only for their own coverage, and those who choose family coverage. The employer can automatically contribute to the HSA on behalf of the employee, unless the employee decides to refuse such contributions from the employer.
Withdrawing from HSA
The HSA belongs to the employee, and he / she can receive qualified expenses from him if necessary. He / she also decides how much to contribute to this, how much you need to withdraw for qualified expenses, which company will keep the account and which investments will be used to increase the account. Another feature is that the funds from year to year remain in the account and in the role. It does not use or do not lose the rules. HSA members should not receive prior approval from their HSA trustee or their medical insurer for withdrawals, and funds are not subject to income taxation if they are made for qualified medical expenses. Qualified medical expenses include expenses for services and items covered by a health insurance plan, but subject to cost sharing, such as deductibles and co-insurance, or co-payments, as well as many other expenses not covered by medical plans such as dental, vision and chiropractic care ; durable medical equipment such as glasses and hearing aids; and transportation costs associated with medical care. In addition, over-the-counter, over-the-counter medications may be prescribed. However, qualified medical expenses must be incurred after or after the creation of the HSA.
Tax relief can be taken from the HSA to receive qualified medical expenses for a person covered by HDHP, a spouse (even if it is covered) by an individual, and any dependent (even if it is covered) individual.12 An HSA account can also be used to pay for qualified expenses for the previous year provided that these expenses were incurred after the creation of the HSA. The person must keep receipts for expenses related to the HSA, as they may be required to prove that the exemptions from the HSA were made for qualified medical expenses and were not otherwise used. Also, an individual may have to submit receipts to the insurance company to prove that the deductible limit has been met. If a withdrawal is made for unqualified medical expenses, then the withdrawn amount is considered taxable (it is added to the income of individuals), and is subject to an additional 10 percent penalty. Ordinarily, money also cannot be used to pay health insurance premiums. However, under certain circumstances exceptions are permitted.
These -
1) pay for any health insurance coverage when you receive federal or state unemployment benefits.
2) Coverage of the continuation of COBRA after leasing in a company that offers health insurance.
3) Qualified long term care insurance.
4) Medicare and personal expenses premiums, including deductibles, co-payments and co-insurance: Part A (hospital and inpatient services), Part B (Physician and outpatient services), Part C (Medicare HMO plans and PPO) and Part D (released prescription medication).
However, if a person dies, becomes disabled, or reaches the age of 65 years, then withdrawing from the Savings Account for health care is considered exempted from income tax and an additional 10% penalty irrevocable from the purpose for which these exemptions are made. There are various methods by which funds can be withdrawn from HSA. Some HSA provide debit cards to account holders, some with checks, and some have options for a reimbursement process similar to health insurance.
HSA Growth
Since the Health Savings Accounts appeared in January 2004, there has been a phenomenal increase in their number. Approximately from 1 million people in March 2005, the number increased to 6.1 million people in January 200814. Since January 2007, this is an increase of 1.6 million. People, since January 2006 - 2.9 million. People and 5.1 million. Since March 2005. This growth was noticeable in all segments. However, growth in large groups and small groups was much higher than in a separate category. According to US Treasury forecasts, the number of HSA policyholders will increase to 14 million by 2010. These 14 million policies will provide coverage for 25 to 30 million US citizens.
In the individual market, 1.5 million people were covered with HSA / HDHP, purchased in January 2008. Based on the number of lives covered, 27 percent of newly acquired individual policies (defined as purchased during the last month or quarter) were surrounded by HSA / HDHP coverage. In the market of small groups, the number of students as of January 2008 was 1.8 million. In this group, 31% of all new students were included in the HSA / HDHP category. A large category of groups had the largest coverage, with 2.8 million people as of January 2008. In this category, six percent of all new students were in the HSA / HDHP category.
HSA benefits
Supporters of the HSA provide several benefits from them. First of all, it is believed that since they have a high deductible threshold, the insured will be more aware of his health. In addition, they will be more valuable. High franchises will encourage people to be more cautious about their spending on health and health care, and they will force them to make deals and be more vigilant about the excesses in the health care industry. This is believed to reduce the rising cost of medical care and increase the effectiveness of the health care system in the United States. HSA-compliant plans typically provide decision support tools that to some extent include information about the cost of health care services and the quality of health care providers. Experts believe that reliable information on the cost of specific medical services and the quality of specific health care providers will help students to more actively participate in making decisions about purchasing medical services. These tools may be provided by health insurance carriers to all health insurance providers, but they are likely to be more important for enrolling eligible plans for the HSA program, which have a greater financial incentive to make informed decisions about the quality and cost of medical services and services.
Lower premiums associated with HSA / HDHP are believed to allow more people to sign up for health insurance. This will mean that lower income groups that do not have access to medicines will be able to open HSA. Undoubtedly, higher franchises are related to HDHPs related to HSA, but it is believed that HSAs tax savings and lower premiums will make them less expensive than other insurance plans. Funds placed on the HSA can be reversed from year to year. It does not use or do not lose the rules. This leads to an increase in account holder savings. Средства могут накапливаться без налогов для будущих медицинских расходов, если этого желает владелец. Кроме того, экономия в HSA может быть выращена за счет инвестиций.
Характер таких инвестиций определяется застрахованным. Заработок на сбережениях в HSA также освобождаются от подоходного налога. Владелец может снять свои сбережения в HSA после 65 лет без уплаты налогов или штрафов. Владелец счета имеет полный контроль над своим счетом. Он / она является владельцем учетной записи с момента ее создания. Человек может снимать деньги по мере необходимости и без привратника. Также владелец решает, сколько стоит положить в его / ее счет, сколько потратить и сколько сэкономить на будущее. HSA являются переносимыми по своей природе. Это означает, что, если владелец изменяет свою работу, становится безработным или переходит в другое место, он все равно может сохранить учетную запись.
Кроме того, если владелец учетной записи так желает, он может перенести свою учетную запись о сохранении здоровья от одного управляющего агентства к другому. Таким образом, мобильность является преимуществом HSA. Другим преимуществом является то, что большинство планов HSA обеспечивают покрытие в первом квартале для профилактики. Это относится ко всем планам HSA, предлагаемым крупными работодателями и более 95% планов, предлагаемых малыми работодателями. Это справедливо и для более половины (59%) планов, которые были приобретены частными лицами.
Все планы, предлагающие пособия по превентивному уходу за первым долларом, включая ежегодные физические нагрузки, иммунизацию, уход за ребенком и заботой о больнице, маммографию и тесты на Пап; 90% включали скрининг на рак предстательной железы и 80% включали скрининг рака толстой кишки. Некоторые аналитики считают, что HSA более выгодны для молодых и здоровых людей, поскольку им не приходится платить частые издержки на карманные расходы. С другой стороны, они должны платить более низкие премии за HDHP, которые помогают им встретить непредвиденные непредвиденные обстоятельства.
Сберегательные счета для здоровья также выгодны для работодателей. Преимущества выбора учетной записи по сбережениям здоровья по сравнению с традиционным планом медицинского страхования могут напрямую повлиять на нижнюю границу бюджета работодателя. Например, сберегательные счета для здоровья зависят от страхового полиса с высокой степенью франшизы, что снижает страховые взносы по тарифу сотрудника. Также все взносы на Сберегательный счет здоровья - это до налогообложения, таким образом снижая валовую заработную плату и уменьшая сумму налогов, которую должен заплатить работодатель.
Критика HSAs
Противники Сберегательных счетов здоровья утверждают, что они принесут больше вреда, чем пользы, к системе медицинского страхования в Америке. Некоторые организации-потребители, такие как Союз потребителей и многие медицинские организации, такие как Американская ассоциация общественного здравоохранения, скорректировали HSA, потому что, по их мнению, они приносят пользу только здоровым, молодым людям и делают систему здравоохранения более дорогой для всех остальных. По словам экономиста из Стэнфорда Виктора Фукса, «основной эффект привлечения большего количества на потребителя - это сокращение социального перераспределительного элемента страхования.
Некоторые другие считают, что HSA удаляют здоровых людей из страхового пула, и это повышает уровень премий для всех. HSAs поощряют людей больше заботиться о себе и распространять риск меньше. Еще одна проблема заключается в том, что деньги, сэкономленные в HSA, будут выделяться. Некоторые люди считают, что HSA не позволяют обеспечить достаточную экономию средств для покрытия расходов. Даже человек, который вносит максимальный вклад и никогда не берет никаких денег, не сможет покрыть расходы на здравоохранение в случае выхода на пенсию, если инфляция продолжится в отрасли здравоохранения.
Противники HSAs также включают в себя выдающихся деятелей, таких как Комиссар по государственному страхованию Джон Гараменди, который назвал их «опасным предписанием», который дестабилизирует рынок медицинского страхования и сделает вещи еще хуже для незастрахованных. Другая критика заключается в том, что они приносят пользу богатым больше, чем бедным. Те, кто зарабатывает больше, смогут получить больше налоговых льгот, чем те, кто зарабатывает меньше. Критики отмечают, что более высокие франшизы наряду со страховыми премиями уберут большую часть доходов групп с низкими доходами. Кроме того, группы с более низким доходом не получат существенного эффекта от налоговых льгот, так как они уже почти не платят налоги или нет. С другой стороны, налоговые льготы по сбережениям в HSAs и дополнительным доходам от этих сбережений HSA будут стоить миллиарды долларов налоговых денег для казначейства.
Департамент казначейства оценил, что HSA будет стоить государству 156 миллиардов долларов в течение десятилетия. Критики говорят, что это может существенно возрасти. Было проведено несколько обследований относительно эффективности HSA, а некоторые обнаружили, что владельцы счетов не особенно удовлетворены схемой HSA, и многие даже не знают о работе HSA. Один из таких опросов, проведенных в 2007 году американскими сотрудниками консалтинговой фирмой по кадровым вопросам Towers Perrin, показал удовлетворенность планами здравоохранения на основе счетов (ABHP), был низким. Люди были недовольны ими в целом по сравнению с людьми с более традиционным здравоохранением. Респонденты заявили, что им не устраивает риск и не понимают, как это работает.
По данным Фонда Содружества, ранний опыт работы с HAS, имеющим право на получение высокооплачиваемых планов здравоохранения, показывает низкую удовлетворенность, высокие издержки на карманные расходы и проблемы с доступом, связанные с затратами. В другом опросе, проведенном в Исследовательском институте по оказанию помощи сотрудникам, было установлено, что люди, включенные в планы здравоохранения с высокой степенью франшизы, которые имеют высокую оценку, были гораздо менее удовлетворены многими аспектами их медицинского обслуживания, чем взрослые, в более комплексных планах. Люди в этих планах выделяют основные суммы дохода на свои здравоохранение, особенно те, которые имеют более низкое здоровье или более низкие доходы. Исследование также показало, что взрослые в высокодоходных планах здравоохранения гораздо чаще задерживают или не получают необходимой помощи или пропускают лекарства из-за стоимости. Проблемы особенно заметны среди лиц с более низким уровнем здоровья или снижения импорта.
Политические лидеры также высказывали свою критику в адрес HSA. Конгрессмен Джон Коньерс-младший опубликовал следующее заявление, в котором критикуют HSA. «План медицинского обслуживания президента не касается охвата незастрахованных, что делает медицинское страхование доступным или даже снижает стоимость медицинского обслуживания. налоговые льготы для богатых и увеличение прибыли банков и финансовых брокеров более недоступными ». Фактически в отчете Управления подотчетности правительств США, опубликованном 1 апреля 2008 года, говорится, что ставка зачисления в HSA больше для более высоких чем для лиц с более низким доходом.
Исследование под названием «Сберегательные счета для здоровья и планы высокой стоимости франшизы: являются ли они вариантом для семей с низким доходом»? Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт, спонсируемая Фондом семьи Кайзера, сообщили о следующих основных выводах, касающихся HSA:
a) Премии для планов медицинского обслуживания, сертифицированных HSA, могут быть ниже, чем для традиционного страхования, но эти планы переносят больше финансовых рисков на отдельных лиц и семей за счет более высоких франшиз.
б) Премии и наличные расходы для планов медицинского страхования, одобренных HSA, будут потреблять значительную часть бюджета семьи с низким доходом.
c) Большинство лиц и семей с низкими доходами не сталкиваются с достаточно высоким налоговым обязательством в значительной степени извлекать выгоду из налоговых вычетов, связанных с HSA.
d) Люди с хроническими состояниями, инвалидностью и другими пациентами с высокими медицинскими потребностями могут столкнуться с еще большими издержками из-за кармана в соответствии с планами здравоохранения, утвержденными HSA.
e) Совместное использование расходов уменьшает использование медицинских услуг, особенно первичных и профилактических услуг, а также лиц с низкими доходами, а те, кто страдает от болезней, особенно чувствительны к увеличению расходов.
f) Сберегательные счета в здравоохранении и планы с высокой степенью франшизы в одностороннем порядке значительно увеличивают охват страхованием среди незастрахованных.
Выбор медицинского плана
Несмотря на преимущества, предлагаемые HSA, он может не подходить для всех. При выборе страхового плана человек должен учитывать следующие факторы:
1. Страховые взносы.
2. Охват / льготы, доступные по схеме.
3. Различные исключения и ограничения.
4. Портативность.
5. Издержки из собственного кармана, такие как сострахование, совместное проживание и вычеты.
6. Доступ к врачам, больницам и другим поставщикам.
7. Сколько, а иногда и сколько платит за заботу.
8. Любая существующая проблема здоровья или инвалидность.
9. Тип доступных налоговых сбережений.
План, который вы выбираете, должен соответствовать вашим требованиям и финансовым возможностям.
BIBLIOGRAPHY
1 Вопросы и ответы о медицинском страховании - Руководство для потребителей, опубликованное совместно Агентством по исследованиям и качеству здравоохранения (AHRQ) и планами медицинского страхования Америки (AHIP)
2 http://www.en.wikipedia.org/wiki/Health_savings_account
3 2002 AHIP Обзор планов медицинского страхования
4 «Как высока слишком высокая? Последствия высокооплачиваемых планов здоровья» Дэвис, Карен; Мишель Доти и Элис Хо. Фонд Содружества, апрель 2005 года
5 http://www.fdhc.state.fl.us/schs/pdf/hsa_tri-fold_brochure.pdf
6 HSA / HDHP CENSUS 2008 от Hannah Yoo, Центр политики и исследований, Планы медицинского страхования в Америке
7 «СЧЕТЧИКИ СОХРАНЕНИЯ ЗДОРОВЬЯ» Раннее участие в учете со счетами и подходящими планами здравоохранения »Джон Э. Дырк Директор, Здравоохранение.
8 Томас Уайлдер и Ханна Юо, «Обзор профилактических пособий в плане сберегательных счетов для здоровья (HSA)», июль 2007 года, «Планы медицинского страхования Америки», ноябрь 2007 г.
9 Gladwell, Malcolm, «Моральный миф о вреде», The New Yorker (29-08-2005)
10 Обзорный обзор 2008 года HAS Bank
11. Пособия по здоровью работодателя 2007 Ежегодный опрос, Фонд семьи Кайзера
12. Сберегательные счета на здравоохранение и тарифные планы на высоком уровне: являются ли они альтернативными семьями с низким доходом? Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт для Фонда семьи Кайзера, октябрь 2006 г.
13. Закон о лекарствах, улучшении и модернизации лекарственных средств от Medicare 2003 года
